A AN pide aos peritos do caso Popular que investiguen se a ampliación de 2016 está libre de manipulación

Os dous inspectores designados polo Banco de España para analizar a documentación sobre Popular no marco da investigación sobre o seu proceso de venda deberán investigar se o folleto e a documentación correspondentes á ampliación de capital lanzada pola entidade en maio de 2016 ofrecían a "imaxe fiel" do banco e estaban libres de "calquera tipo de manipulación ou deformación".

Así o sinala o maxistrado da Audiencia Nacional Fernando Andreu nun auto con data de leste mesmo xoves, no que establece os criterios que deberán seguir estes dous peritos.

Este auto segue ao emitido este mércores polo xuíz do caso, no que require inxente información sobre a entidade ao propio Popular, a Santander, ao Banco de España, ao Banco Central Europeo (BCE), á Xunta Única de Resolución (JUR), á Comisión Nacional do Mercado de Valores (CNMV), á auditora PwC, ao Fondo de Reestruturación Ordenada Bancaria (Frob), a Morgan Stanley, a Citibank España e a distintas entidades relacionadas co proceso de venda privado que puxo en marcha Popular con anterioridade á súa resolución.

Os inspectores deberán tamén verificar a razonabilidad das hipóteses para a estimación de posibles perdas por importe de 2.000 millóns de euros que estaban incluídas no folleto da ampliación de capital.

Ademais, os peritos deberán ditaminar se as contas dos exercicios 2015 e 2016 publicadas por Popular confeccionáronse de acordo á normativa contable.

Neste sentido, deberán indicar os posibles impactos da reexpresión das contas de 2016 --comunicados á Comisión Nacional do Mercado de Valores (CNMV) en abril de 2017--, dos cargos cualificados como non recorrentes nas contas do primeiro trimestre de 2017 e dos axustes reflectidos nas contas de xuño de 2017, após a resolución da entidade. Tamén deberán indicar o impacto do cambio da normativa de estimación de deterioracións.

Os inspectores terán que valorar os principais movementos na información financeira dos exercicios 2016 e 2017 e elaborar un informe sobre a suficiencia de recursos propios e dos cocientes de capital do banco, cun exame especial sobre as análises de planificación de capital e o proxecto 'Sunrise' e as operacións con títulos do banco, especialmente o financiamento vinculado á compra de accións.

Ademais, o xuíz pídelles informes sobre a evolución e as causas da resolución, os resultados da entidade desde 2012 e a venda de sociedades participadas, ramas de actividade e participacións accionariais noutras entidades durante 2016 e 2017.

POLÍTICA DE REMUNERACIÓNS

Así mesmo, os peritos deberán elaborar un ditame sobre a adecuación á Lei de ordenación, supervisión e solvencia das entidades de crédito da política de remuneracións de Popular.

Precisamente, nos últimos días deuse a coñecer que a CNMV abriu un expediente polo que podería sancionar a Popular, actualmente filial de Santander, con até un millón de euros por non informar de forma clara nos exercicios 2013, 2014 e 2015 da indemnización en forma de pensión que recibirían após o seu cesamento, e até a idade legal de xubilación, os conselleiros executivos da entidade.

Por outra banda, os peritos terán que elaborar un infome sobre o cumprimento da normativa de préstamos a partes vinculadas e unha explicación sobre a estrutura do grupo, o seu modelo de negocio, a evolución anterior a estes anos, a orixe das perdas nos últimos anos e calquera outro extremo que se estime de interese para a causa e necesario para a adecuada comprensión do informe.

DOCUMENTACIÓN

Entre os documentos requiridos polo xuíz atópanse o informe de valoración elaborado por Deloitte, unha copia do 'Plan Sunrise' --ideado polo expresidente de Popular Ángel Ron e que non se chegou a pór en marcha--, informes sobre a liquidez de emerxencia achegada á entidade, requirimentos realizados polos supervisores ao banco, informes sobre a reexpresión das contas do exercicio e actas de reunións, entre outros moitos.

Así o reflicte o auto do Xulgado Central de Instrución número 4 da Audiencia Nacional, asinado polo xuíz Fernando Andreu, que ten data do mércores 14 de febreiro e ao que tivo acceso Europa Press.

Concretamente, ao Banco de España requírelle, entre outros, os informes relativos ás retribucións globais dos conselleiros e os directivos de Popular nos anos 2016 e 2017, os da última ampliación de capital do banco, os de inspección á entidade, a decisión 'Fail or likely to fail' do BCE, a información remitida ao consello de supervisión do BCE sobre a situación de Popular e as actas das reunións mantidas polo supervisor europeo, o Banco de España e a entidade desde decembro de 2015.

Por outra banda, o xuíz pide ao BCE que achegue unha copia certificada do documento resultante do Programa de Supervisión Ordinaria sobre Popular nos anos 2016 e 2017, mentres que o maxistrado solicita á JUR o informe de Deloitte.

O Frob, pola súa banda, deberá remitir unha copia dos expedientes administrativos abertos en relación con Popular en 2016 e 2017, ademais dunha copia das comunicacións remitidas por Santander desde a resolución.

Ao propio Popular requírelle uns 35 documentos, entre os que se atopan as actas das reunións do consello de administración, do comité de auditoría, do de riscos e do de dirección desde 2014; unha copia do informe de auditoría interna que motivou a reexpresión das contas de 2016, así como que indentifique ás persoas que a levaron a cabo e quen decidiron que se realizase.

Ademais, pídelle información sobre o abonado polo banco en concepto de retribucións, dietas, pluses, indemnizacións, plans de pensións e curmás de fichaxes, entre outros; cálculos de provisións; inventarios de vendas; informes de seguimento diario de liquidez desde o 31 de marzo do pasado ano e ofertas de compra ou de ampliación de capital recibidas desde decembro de 2015, entre outros documentos.

PIDE A INVESTIGACIÓN DA CNMV

En canto á CNMV, o xuíz Andreu solicita o informe sobre os requirimentos e investigacións realizados até a data para dilucidar a existencia de ocultación de perdas provenientes de exercicios anteriores a 2017.

O presidente do supervisor, Sebastián Albella, informou acerca desta investigación o mes pasado no Congreso dos Deputados, onde contou que se atopa analizando "en que medida é razoable" imputar integramente ao primeiros seis meses de 2017 os últimos resultados de Popular, correspondentes ao primeiro semestre do pasado exercicio, ou se debían imputarse en exercicios anteriores.

A CNMV deberá remitir outros documentos, como todos os feitos relevantes da entidade entre 2014 e o día da resolución; expedientes sobre a cotización do banco de 2015, 2016 e 2017; o expediente do rexistro e aprobación da ampliación de capital de 2016; os requirimentos efectuados a Popular e información sobre se entre maio de 2016 --data da ampliación de capital de Popular-- e o momento de suspensión da cotización a propia entidade, as súas filiais ou os membros do seu consello compraron ou negociaron sobre accións da entidade.

PwC deberá achegar papeis de traballo das auditorías de 2015 e 2017, así como dos axustes comunicados en abril de 2017 sobre as contas de 2016.

Por outra banda, a Santander requírenselle os informes de adquisición da entidade e anteriores ofertas de compra analizadas e as realizadas en 2016 e 2017.